Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга" ИНН:1326222628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91685989 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года689630307412
12104 Запасы на конец предыдущего года6303074120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4970415665984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3156659840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5310111550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101115500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5912579711210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года579711214960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591257971121496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579711214960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266403620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15290-1640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26741539372-154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1539372-1540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43853300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года533000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43853300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года533000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210030194
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100301940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27982722749456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27227494560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280037257490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37257496500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591257971121496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579711214960
21103 Выручка за отчетный год14414117134062175
21104 Выручка за предыдущий год1171340621750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10841100573406331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год828734063310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357316566560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3426656-1560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год431000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год536000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1556000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1234000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158616566560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1656656-1560
23203 Проценты к получению за отчетный год35000
23303 Проценты к уплате за отчетный год13110000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100000
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год7694408
23504 Прочие расходы за предыдущий год944080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141914626160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1462616-1640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284295900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2959000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11351167526-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1167526-1640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113505260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11670-1640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1135)/Стоимость активов (5912) = 19.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10841+431+1556) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1586)/Выручка (14414) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1135)/Выручка (14414) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.826

Х5 = Выручка/Активы = 2.438

Индекс Альтмана Z = 4.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корпорация Волга"