Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп" ИНН:1326222650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686316 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5045710
11504 Основные средства на конец предыдущего года571460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5045710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года571460
12103 Запасы на конец отчетного года5317176310
12104 Запасы на конец предыдущего года17634270
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года821620577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19241090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года854130141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13014320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1552551210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51219680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16028569258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569210140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года417800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4188292035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29209220
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11784271723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2717920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1178427170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2717920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16028569258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569210140
21103 Выручка за отчетный год3214417183106
21104 Выручка за предыдущий год1718353120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262591463869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1255541640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год588525450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462811480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год412800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год207700
22203 Управленческие расходы за отчетный год500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175225450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255011480
23403 Прочие доходы за отчетный год16600
23503 Прочие расходы за отчетный год199455
23504 Прочие расходы за предыдущий год45370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171925000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250511110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3375026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5012240
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1382199826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20048870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год138200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200400
36003 Чистые активы на 31418800
36004 Чистые активы на 31292000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1382)/Стоимость активов (16028) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26259+4128+5) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1752)/Выручка (32144) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1382)/Выручка (32144) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 2.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партикс Групп"