Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск" ИНН:1326222709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91686457 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120970
12104 Запасы на конец предыдущего года209700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113324169550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241695500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001231182165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2311821650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2135285619230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285619231150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213528561923115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285619231150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года875631503108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6315031080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1260222514207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2225142070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1260222514200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2225142070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213528561923115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285619231150
21103 Выручка за отчетный год326313270827128165
21104 Выручка за предыдущий год32708271281650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322183228026480145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32280264801450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4134286480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428648200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4134286480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428648200
23403 Прочие доходы за отчетный год71810
23404 Прочие доходы за предыдущий год18100
23503 Прочие расходы за отчетный год42374010
23504 Прочие расходы за предыдущий год3740100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3784096090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409609100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76821222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8212220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3023274878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32748780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (2135) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32218+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (32631) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (32631) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.694

Индекс Альтмана Z = 5.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Светотехника Саранск"