Общество с ограниченной ответственностью "Декус" ИНН:1326222730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686612 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5865577200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5577202360
11503 Основные средства на конец отчетного года5906568272221774
11504 Основные средства на конец предыдущего года5682722217740
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49349300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6492673284350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6732843520100
12103 Запасы на конец отчетного года1709116079180263771
12104 Запасы на конец предыдущего года160791802637710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года801574315618160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743156181600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52112425115140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года124251151400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197811151388676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111513886760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2760537050365460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370503654646070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3409743782449816617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437824498166170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19506-14590-80060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14590-8006-11370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19406-14490-7906-1037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14490-7906-10370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3390040000400000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400004000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3390040000400000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400004000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1960318272128875304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182721288753040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1960318272128870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182721288776540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3409743782449816617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437824498166170
21103 Выручка за отчетный год197476186169817986808
21104 Выручка за предыдущий год1861698179868080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163699154756687487933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1547566874857190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3377731413130500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314131305010890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3827242891201010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год428912010122140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4495-11478-70510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11478-7051-11250
23303 Проценты к уплате за отчетный год6159000
23403 Прочие доходы за отчетный год707458305260
23404 Прочие доходы за предыдущий год583052600
23503 Прочие расходы за отчетный год133693634412
23504 Прочие расходы за предыдущий год936344120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4916-6584-68690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6584-6869-11370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4916-6584-6869-1137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6584-6869-11370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4916-6584-68690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6584-6869-11370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4916)/Стоимость активов (34097) = -14.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163699+38272+0) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4495)/Выручка (197476) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4916)/Выручка (197476) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.363

Индекс Альтмана Z = -0.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Декус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-2.28%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Декус"