ООО "СаранскМАЗзапчасть" ИНН:1326222917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91687103 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254956394325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года563943253630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254956524325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565243253633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254956524325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565243253633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1331885429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88542947
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1341895439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89543957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100032202600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года322026002600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2081537887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1537887976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120847573886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475738863576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254956524325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565243253633
21103 Выручка за отчетный год348580916341
21104 Выручка за предыдущий год809163413848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246268775863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год687758633665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10231214478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1214478183
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2854930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4930114
22203 Управленческие расходы за отчетный год1811510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год151010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557570478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57047859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557570478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57047859
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11111496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1149612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446456382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45638247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год446456382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45638247
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 318854290
32008 Величина капитала на 318954390
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4464560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4464560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4464560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4464560
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3113318850
33008 Величина капитала на 3113418950
36003 Чистые активы на 3113418950
36004 Чистые активы на 318954390
41103 Поступления – всего за отчетный год516978850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год516978850
41203 Платежи – всего за отчетный год618288720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год532482370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1811510
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6774840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1013-9870
43103 Поступления – всего за отчетный год100010000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100010000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100010000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (2549) = 17.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2462+285+181) = 19.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (3485) = 15.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (3485) = 12.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 9.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (15.98%), рентабельность компании (12.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники