ООО "РусьСвязьЭнерго" ИНН:1326222970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91687356 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3203
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3200
12103 Запасы на конец отчетного года61030
12104 Запасы на конец предыдущего года94300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15805910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1442460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161259144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1475460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года797-46-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852-1510
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года153120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63761250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5971850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7906240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6091970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161259144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1475460
21103 Выручка за отчетный год1012120184
21104 Выручка за предыдущий год12011540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97984094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9871540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год987-1350
23503 Прочие расходы за отчетный год33160
23504 Прочие расходы за предыдущий год16140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971-1490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год971-1490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1612) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (979+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (1012) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1012) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.979

Индекс Альтмана Z = 4.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники