ООО "Мир Кровли" ИНН:1326223043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91687729 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1096686348412
12104 Запасы на конец предыдущего года6863484120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70743929180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43930070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651511321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15113210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186811406590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11406598130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18681139659813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11396598130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-290-303-172-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-303-172-350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8456122810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61228300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1313830550848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8305488480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215814428310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14428318480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18681139659813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11396598130
21103 Выручка за отчетный год3830321518467
21104 Выручка за предыдущий год3225184670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37463310161947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3320197040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84-952270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-95-12430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84-95-1240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-95-124-400
23503 Прочие расходы за отчетный год3124125
23504 Прочие расходы за предыдущий год241250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53-119-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-119-136-450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-130-137-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-137-450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1868) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3746+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (3830) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3830) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = 2.022

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.022<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники