Общество с ограниченной ответственностью "Битроник" ИНН:1326223156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688114 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21000
12103 Запасы на конец отчетного года192714595930
12104 Запасы на конец предыдущего года145959300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576777180783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7771304830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года766114541070172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145410701720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12063369034700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369029682550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208536903470255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369030142550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44841610-860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1610-28-310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44941620-76-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1620-18-210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года759120713546276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207130332760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7591207135460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207130332760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208536903470255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369030142550
21103 Выручка за отчетный год2851220984137470
21104 Выручка за предыдущий год209841374700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1749413150925525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13150924500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11018783444920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7834450200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7491540742200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54074220250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352724272720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2427282-250
23403 Прочие доходы за отчетный год687373340
23404 Прочие доходы за предыдущий год3731100
23503 Прочие расходы за отчетный год8769313616
23504 Прочие расходы за предыдущий год93133660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33381869-550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1869-43-310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46418100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год203700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год73200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-464000
24604 Прочее за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28741637-56-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1637-4-310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28741637-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1637-4-310
36003 Чистые активы на 314494000
36004 Чистые активы на 311620000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2874)/Стоимость активов (12085) = 23.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17494+7491+0) = 14.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3527)/Выручка (28512) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2874)/Выручка (28512) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 5.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (12.37%), рентабельность компании (10.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Битроник"