ООО "Домоуправление 23" ИНН:1326223195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688551 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103613631030
11504 Основные средства на конец предыдущего года136310300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103613631030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136310300
12103 Запасы на конец отчетного года15229050
12104 Запасы на конец предыдущего года290500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309820632467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206324670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325624532525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245325250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429238163555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381635550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5481120241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1202410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2106080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года977334862706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348627060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977336963314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369633140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429238163555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381635550
21103 Выручка за отчетный год183251867311122
21104 Выручка за предыдущий год18673111220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236031856310982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18563109820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5278110140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1101400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5278110140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101400
23303 Проценты к уплате за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год2420203
23503 Прочие расходы за отчетный год2510112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5289110231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1102310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5481110231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1102310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5481)/Стоимость активов (4292) = -127.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23603+0+0) = -22.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5278)/Выручка (18325) = -28.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5481)/Выручка (18325) = -29.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.561

Индекс Альтмана Z = -22.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.28), рентабельность продукции (-28.8%), рентабельность компании (-29.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники