ООО "Интеркомплект" ИНН:1326223283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91688870 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125247871478
12104 Запасы на конец предыдущего года788318990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года731143662087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379715290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53067750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года697390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4483432207
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3438630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20812126475539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1209250300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20812126475539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1209250300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-79622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-472320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-79632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-472320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19957134445507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1256449970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20836134445507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1256449970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20812126475539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1209250300
21103 Выручка за отчетный год11436526311510
21104 Выручка за предыдущий год5263110360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7674347810264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347297240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376217851246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179113120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29071630630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16306990
22203 Управленческие расходы за отчетный год12035565
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-348100551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1065580
23503 Прочие расходы за отчетный год2757521
23504 Прочие расходы за предыдущий год575180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3754330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4873422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4873422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39320
32007 Величина капитала на 3147200
32008 Величина капитала на 3147200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44900
33007 Величина капитала на 312400
33008 Величина капитала на 312400
36003 Чистые активы на 311600
36004 Чистые активы на 3146400
41103 Поступления – всего за отчетный год959200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год948900
41193 Прочие поступления за отчетный год10300
41203 Платежи – всего за отчетный год1071900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год959700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4100
41293 Прочие платежи за отчетный год108100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-112700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-112700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-487)/Стоимость активов (20812) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7674+2907+1203) = -2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-348)/Выручка (11436) = -3.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-487)/Выручка (11436) = -4.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 0.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-3.04%), рентабельность компании (-4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники