Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир" ИНН:1326223300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688858 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24210
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3573923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3573923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30-27-88
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27-888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года607815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32766111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6611115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3573923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392323
21103 Выручка за отчетный год332457106
21104 Выручка за предыдущий год4571060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247364178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3641780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8593-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93-720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8593-72
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-720
23503 Прочие расходы за отчетный год352725
23504 Прочие расходы за предыдущий год27252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5066-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66-97-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5066-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-97-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (357) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247+0+0) = 34.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (332) = 25.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (332) = 15.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 2.045

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.045<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (25.6%), рентабельность компании (15.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр развития национального туризма по Республике Мордовия "Русский мир"