ООО "ГидроПрофи" ИНН:1326223371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91689220 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238207250
12104 Запасы на конец предыдущего года20725031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12864441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года714410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366328757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33575761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366327757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33575761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149253564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263564-487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21758182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56182540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21774194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72194548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366327757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33575761
21103 Выручка за отчетный год2314853948
21104 Выручка за предыдущий год48539480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3337742792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7742792487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102-2891156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2891156-487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102-2891156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2891156-487
23503 Прочие расходы за отчетный год101120
23504 Прочие расходы за предыдущий год11204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112-3001136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3001136-491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-3631136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3521136-491

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (366) = -31.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (333+0+0) = -30.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (231) = -44.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (231) = -49.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.687

Индекс Альтмана Z = 0.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-44.16%), рентабельность компании (-49.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники