Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив" ИНН:1326223491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91689757 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120221244018480
11504 Основные средства на конец предыдущего года12440184800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120221244018480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12440184800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1196303502030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3035020300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1255304340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3043420320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132771548318522032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15483185220320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5226000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5123000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-609000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46275038726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50387260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45045000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82009995456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99954560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года865010445450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104454560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132771548318522032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15483185220320
21103 Выручка за отчетный год1056124800
21104 Выручка за предыдущий год1248000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1056532-2080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1248-208-60
22203 Управленческие расходы за отчетный год1527000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год716000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471532-2080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год532-208-60
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2524870
23503 Прочие расходы за отчетный год3064711
23504 Прочие расходы за предыдущий год647110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-501443-5270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год443-527-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-502340-527-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340-527-140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-502000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340000
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 315123000
32007 Величина капитала на 31-95000
32008 Величина капитала на 315038000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))502000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)502000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))502000
33218 Убыток (ИТОГО)502000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 315226000
33007 Величина капитала на 31-609000
33008 Величина капитала на 314627000
36003 Чистые активы на 314627000
36004 Чистые активы на 315038000
41103 Поступления – всего за отчетный год3147000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1262000
41193 Прочие поступления за отчетный год1885000
41203 Платежи – всего за отчетный год3199000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2508000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год520000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52000
43103 Поступления – всего за отчетный год103000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год103000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год103000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-502)/Стоимость активов (13277) = -3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1527) = -30.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (1056) = -44.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-502)/Выручка (1056) = -47.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = -3.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-44.6%), рентабельность компании (-47.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МДЛ - Актив"