ООО "Строительный центр" ИНН:1326223572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12918482 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17593754910
11504 Основные средства на конец предыдущего года37549100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17593754910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37549100
12103 Запасы на конец отчетного года50120350
12104 Запасы на конец предыдущего года1204600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46722700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1812010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года535348550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34866100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229472454510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724556100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106653115610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531260100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12281933190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19322600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12281933890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19329600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229472454510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724556100
21103 Выручка за отчетный год2487132519750
21104 Выручка за предыдущий год1325197500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16449185040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год918119900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84340714710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40777600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8434077760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40777600
23403 Прочие доходы за отчетный год193900
23404 Прочие доходы за предыдущий год39000
23503 Прочие расходы за отчетный год1851185670
23504 Прочие расходы за предыдущий год11846300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6773282090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32831300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14058630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год586300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5372701460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27025000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (537)/Стоимость активов (2294) = 23.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1644+0+0) = 51.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (843)/Выручка (2487) = 33.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (537)/Выручка (2487) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Индекс Альтмана Z = 1.676

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.676<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (33.9%), рентабельность компании (21.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники