Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан" ИНН:1326223646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12918973 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240320400
11504 Основные средства на конец предыдущего года3204000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240320400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3204000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46291105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года911050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542395111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3951110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года782715511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7155110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года774708385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7083850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года782715511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7155110
21103 Выручка за отчетный год1224723900
21104 Выручка за предыдущий год7239000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1113349489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3494890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111374411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3744110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111374411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3744110
23503 Прочие расходы за отчетный год18150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93359411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3594110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66323375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3233750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (782) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1113+0+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (1224) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1224) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 67.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.75

Индекс Альтмана Z = 107.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10), коэффициент быстрой ликвидности (67.75), коэффициент текущей ликвидности (67.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехПлан"