Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс" ИНН:1326223766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12919470 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3745290
11504 Основные средства на конец предыдущего года52900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3745290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52900
12103 Запасы на конец отчетного года606204145
12104 Запасы на конец предыдущего года2041450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8620826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731420233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4202330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1105949233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9492330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729624139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6241390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30632594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37632594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1105949233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9492330
21103 Выручка за отчетный год624678552265
21104 Выручка за предыдущий год785522650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609862911557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год721715570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481564708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6387080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148638191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6381910
23503 Прочие расходы за отчетный год282927
23504 Прочие расходы за предыдущий год29270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120609164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6091640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2512435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95485129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1105) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6098+0+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (6246) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (6246) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.939

Х5 = Выручка/Активы = 5.652

Индекс Альтмана Z = 7.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Салтэкс"