Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект" ИНН:1326223773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12919501 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года352470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года352470
12103 Запасы на конец отчетного года240315481651
12104 Запасы на конец предыдущего года154816510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151114261541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142615410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года605459426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4594260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451934333618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343336180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451934683865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346838650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1126650295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6502950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339328183570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281835700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339328183570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281835700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451934683865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346838650
21103 Выручка за отчетный год152731216310213
21104 Выручка за предыдущий год12163102130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14648117049776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1170497760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625459437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4594370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625459437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4594370
23503 Прочие расходы за отчетный год305729
23504 Прочие расходы за предыдущий год57290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год595402408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4024080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1198981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476313327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3133270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (4519) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14648+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (15273) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (15273) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 3.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "Снабкомплект"