Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ" ИНН:1326223780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919553 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1210400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года952600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1210495260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года952600
12103 Запасы на конец отчетного года10304125621629
12104 Запасы на конец предыдущего года1256216290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120385611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года857110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11708135996431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1360064310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23812231266432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2312664320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1372400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года344900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137343459410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34594100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100025830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100025830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года888711917647
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119176470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1919144517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91445170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42538580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9078170856022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1708460220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23812231266432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2312664320
21103 Выручка за отчетный год31007239561958
21104 Выручка за предыдущий год2395619580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20205205711802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2057118020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108023385156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33851560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108023385156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33851560
23303 Проценты к уплате за отчетный год3872500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25000
23403 Прочие доходы за отчетный год47100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1507819
23504 Прочие расходы за предыдущий год78190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103123067137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30671370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102753049125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30491250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1027500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год304900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10275)/Стоимость активов (23812) = 43.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20205+0+0) = 53.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10802)/Выручка (31007) = 34.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10275)/Выручка (31007) = 33.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.363

Индекс Альтмана Z = 8.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (34.84%), рентабельность компании (33.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САМУРАЙ"