Общество с ограниченной ответственностью "Изида" ИНН:1326224093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920993 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324222
11504 Основные средства на конец предыдущего года42220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42220
12103 Запасы на конец отчетного года983098938411
12104 Запасы на конец предыдущего года989384110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197259283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2592830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10047102358766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1023587660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10079102778788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1027787880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2124-1598-961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1598-9610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2114-1588-951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1588-9510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года289124612538
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246125380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года930294047201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года940472010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12193118659739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1186597390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10079102778788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1027787880
21103 Выручка за отчетный год840928064143482
21104 Выручка за предыдущий год80641434820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год670606349334151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63493341510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17032171489331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1714893310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16500168679851
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1686798510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532281-520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281-5200
23503 Прочие расходы за отчетный год1058918441
23504 Прочие расходы за предыдущий год9184410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-526-637-961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-637-9610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-526-637-961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-637-9610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-526-637-961
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-637-9610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (10079) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67060+16500+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (84092) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (84092) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Индекс Альтмана Z = -0.215

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изида"