ООО "Цифровые решения" ИНН:1326224230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921975 ОКВЭД:52.48.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года316320272
12104 Запасы на конец предыдущего года3202720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332332326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3323260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332332326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3323260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327324252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3242520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332332326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3323260
21103 Выручка за отчетный год29611438
21104 Выручка за предыдущий год96114380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79210340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2169404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1694040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2169404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1694040
23504 Прочие расходы за предыдущий год941620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год752420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год722420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (332) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.4

Индекс Альтмана Z = 75.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (66.4), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники