ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА" ИНН:1326224294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12922226 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года811762267754
12104 Запасы на конец предыдущего года622577530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156496711483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67117400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26622840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2403271259277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года712595330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2403271259277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712595330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14014041
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15015051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25720003959
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200039250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2362549755267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497555570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2388269759226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697594820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2403271259277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712595330
21103 Выручка за отчетный год55161756811318
21104 Выручка за предыдущий год17568113180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54391726910605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17269108350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77299713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2994830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77299483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2994830
23503 Прочие расходы за отчетный год63152432
23504 Прочие расходы за предыдущий год1524320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1414751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24032) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5439+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (5516) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5516) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.125

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙЛИГА"