Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР" ИНН:1326224329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922437 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23440
11504 Основные средства на конец предыдущего года4400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4400
12103 Запасы на конец отчетного года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62105128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1051280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85148129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1481290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-139446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года985483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85148129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1481290
21103 Выручка за отчетный год104914871261
21104 Выручка за предыдущий год148712610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106913471129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134711290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20140132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1401320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20140132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1401320
23503 Прочие расходы за отчетный год524955
23504 Прочие расходы за предыдущий год49550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-729177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1064735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (85) = -124.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1069+0+0) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (1049) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (1049) = -10.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.847

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = -12.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (-10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОВЭДЦЕНТР"