Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс" ИНН:1326224390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12922710 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2115554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2438602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2438602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2364585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2364585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2438602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6020
21103 Выручка за отчетный год690381303
21104 Выручка за предыдущий год13030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683581217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860
22203 Управленческие расходы за отчетный год56369
22204 Управленческие расходы за предыдущий год690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год638
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (2438) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68358+0+563) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (69038) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (69038) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 28.317

Индекс Альтмана Z = 28.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бьюти Вотерс"