Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест" ИНН:1326224424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922928 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359062100
11504 Основные средства на конец предыдущего года621000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359062100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409413460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4318138510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1385100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7908759510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7595100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3152242010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2420100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7255700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403146050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475651750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года517500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7908759510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7595100
21103 Выручка за отчетный год146627930
21104 Выручка за предыдущий год279300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81827930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81825120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251200
23503 Прочие расходы за отчетный год861020
23504 Прочие расходы за предыдущий год10200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73224100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73224100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (732)/Стоимость активов (7908) = 9.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648+0+0) = 126.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (818)/Выручка (1466) = 55.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (732)/Выручка (1466) = 49.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.663

Индекс Альтмана Z = 1.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.86<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (55.8%), рентабельность компании (49.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СаранскТехИнвест"