Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ" ИНН:1326224449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923106 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года370983352
12104 Запасы на конец предыдущего года9833280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354387155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5021550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7241370507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14854830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7241370507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14854830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7141280405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13953810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7141360497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14754730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7241370507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14854830
21103 Выручка за отчетный год7241290405
21104 Выручка за предыдущий год14054050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370983322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9832840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35430783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4221210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35430783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4221210
23404 Прочие доходы за предыдущий год80780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354387158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5021990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год717741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283310117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4251590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (724) = 39.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (370+0+0) = 95.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (354)/Выручка (724) = 48.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (724) = 39.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 4.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (48.9%), рентабельность компании (39.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Климат-РМ"