ООО "ЛАМЗУРЬ С" ИНН:1326224495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48656431 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1726329635732
11504 Основные средства на конец предыдущего года329635732126759
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400724007246067
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4007246067142625
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года174811696911879
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16969118795790
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года600883285132396
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года328513239665961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11936793188126074
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93188126074341135
12103 Запасы на конец отчетного года474302487609556719
12104 Запасы на конец предыдущего года487609556719632992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1978796952124866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6952124866320209
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10181566091254
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1566091254109060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11710229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10229196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673316572800675524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5728006755241064702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года792683665988801598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6659888015981405837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года111
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года111
13603 Резервный капитал на конец отчетного года363636
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года363636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33951713016692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171301669215842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35321726716829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172671682915979
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года421540423790431119
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года423790431119447409
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года421540423790431119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года423790431119448170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года282054138296144886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138296144886149421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8541586594208573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86594208573791484
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14241191
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года41191763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367611224931353650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224931353650941688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года792683665988801598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6659888015981405837
21103 Выручка за отчетный год3035165490382288
21104 Выручка за предыдущий год654903822881312071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1302937061148671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303516536088582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6536088582163400
22203 Управленческие расходы за отчетный год38623772579102
22204 Управленческие расходы за предыдущий год377257910298686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26489276351894
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27635189411756
23203 Проценты к получению за отчетный год4182948423643
23204 Проценты к получению за предыдущий год94842364321929
23303 Проценты к уплате за отчетный год352621887018620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год188701862017689
23403 Прочие доходы за отчетный год28375066316184488
23404 Прочие доходы за предыдущий год66316184488152036
23503 Прочие расходы за отчетный год29180281467185583
23504 Прочие расходы за предыдущий год81467185583162895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1264330985822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309858225137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7715118236811
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2017416642
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4166422970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год51250906090
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год509060905291
24603 Прочее за отчетный год1604350
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13735438850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4388507080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13735438850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4388507080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13735)/Стоимость активов (792683) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3862) = 685.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26489)/Выручка (30351) = 87.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13735)/Выручка (30351) = -45.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (87.28%), рентабельность компании (-45.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники