Общество с ограниченной ответственностью "БТК" ИНН:1326224505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923431 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года457547832551
11504 Основные средства на конец предыдущего года478325510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года457547832551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478325510
12103 Запасы на конец отчетного года841370
12104 Запасы на конец предыдущего года13710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529763321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297633210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9031153328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311533290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466578985879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789858800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3536-2225-268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2225-2680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3546-2215-258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2215-2580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93034005139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340051400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1896713998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67139980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1119101136137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011361380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466578985879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789858800
21103 Выручка за отчетный год9133102450
21104 Выручка за предыдущий год1024500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193046210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год720356240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562400
22203 Управленческие расходы за отчетный год14097484224
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74842240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5794-1860-224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1860-2240
23503 Прочие расходы за отчетный год319443
23504 Прочие расходы за предыдущий год94440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5763-1954-267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1954-2680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год-4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5761-1911-267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1911-2680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5761-1911-267
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1911-2680
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-2197-2680
32008 Величина капитала на 31-2187-2580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))576100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)576100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))576100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)576100
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 313472-22250
33008 Величина капитала на 313482-22150
36003 Чистые активы на 31351900
36004 Чистые активы на 31-221500
41103 Поступления – всего за отчетный год9133207630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9133204580
41203 Платежи – всего за отчетный год561470560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год529464420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3182660
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3519137070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3519142080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5761)/Стоимость активов (4665) = 123.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1930+0+1409) = 173.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5794)/Выручка (9133) = 63.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5761)/Выручка (9133) = 63.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.169

Индекс Альтмана Z = 15.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БТК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (63.44%), рентабельность компании (63.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БТК"