ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ" ИНН:1326224576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923788 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года330
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12103 Запасы на конец отчетного года5624444
12104 Запасы на конец предыдущего года44440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года533186106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3502750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1445512150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5121530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1447515150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5141530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года288-47-24
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48-240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298-37-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7264760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42477165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1149552165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5521660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1447515150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5141530
21103 Выручка за отчетный год476545448
21104 Выручка за предыдущий год454480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358339379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1182669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год711668
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47101
23503 Прочие расходы за отчетный год46254
23504 Прочие расходы за предыдущий год25290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425-25-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336-22-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год336-22-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22-250
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-4800
32008 Величина капитала на 31-3800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128800
33008 Величина капитала на 3129800
36003 Чистые активы на 3129800
36004 Чистые активы на 31-3800
41103 Поступления – всего за отчетный год193400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174900
41193 Прочие поступления за отчетный год18500
41203 Платежи – всего за отчетный год201000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11800
41293 Прочие платежи за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7600
43103 Поступления – всего за отчетный год20000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (1447) = 23.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3583+711+0) = 10.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (471)/Выручка (4765) = 9.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (4765) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 7.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (9.88%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСНАБ"