Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства" ИНН:1326224640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924040 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года660
11504 Основные средства на конец предыдущего года660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3369900358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9003570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18002517922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25179220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516934171286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341712790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517534231286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342312850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-544-7324-1898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7324-18980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5719107473183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1074731830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5719107473183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1074731830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517534231286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342312850
21103 Выручка за отчетный год477164631113172
21104 Выручка за предыдущий год46311131720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404655116614830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51166148300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7251-4855-1658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4855-16580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7251-4855-1658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4855-16580
23503 Прочие расходы за отчетный год634759
23504 Прочие расходы за предыдущий год47590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7188-4902-1717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4902-17170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5351910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7188-5437-1908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5437-19080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7188)/Стоимость активов (5175) = 138.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40465+0+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7251)/Выручка (47716) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7188)/Выручка (47716) = 15.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.095

Индекс Альтмана Z = 13.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (15.2%), рентабельность компании (15.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз проектов строительства"