Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ" ИНН:1326224738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12924525 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2660
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651475241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4752410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687495264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4962640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687496264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4962640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года666467238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4672380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687496264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4962640
21103 Выручка за отчетный год115813770
21104 Выручка за предыдущий год137713120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73710920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89110130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4212850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4862990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1400
22203 Управленческие расходы за отчетный год18400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2162850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2852990
23503 Прочие расходы за отчетный год22140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1942710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2712870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1942300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2712330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (687) = 28.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+21+184) = 22.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (1158) = 18.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (1158) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.714

Индекс Альтмана Z = 42.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (31.48), коэффициент текущей ликвидности (32.71), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (18.65%), рентабельность компании (16.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭТЗ"