ООО "Праймсет" ИНН:1326224784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12925476 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202352104321768
11504 Основные средства на конец предыдущего года21043217680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202352104321768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21043217680
12103 Запасы на конец отчетного года105810580
12104 Запасы на конец предыдущего года105800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194352101121682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21011216820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3585626401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6264010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240782269522083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22695220830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443134373843851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43738438510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13811046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43400434000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43400434000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175228405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2284050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44175228405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2284050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443134373843851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43738438510
21103 Выручка за отчетный год12547954793
21104 Выручка за предыдущий год79547930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213915832822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158328220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885-7881971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78819710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-885-7881971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78819710
23303 Проценты к уплате за отчетный год1088694122661
23304 Проценты к уплате за предыдущий год941226610
23403 Прочие доходы за отчетный год12669122421113
23404 Прочие доходы за предыдущий год1224211130
23503 Прочие расходы за отчетный год8571950378
23504 Прочие расходы за предыдущий год19503780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (44313) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2139+0+0) = -41.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-885)/Выручка (1254) = -70.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1254) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 3.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-70.57%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники