ООО "ДИМАКО С" ИНН:1326224840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925967 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25250
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года500
11503 Основные средства на конец отчетного года26492649105
11504 Основные средства на конец предыдущего года26491050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29012654105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26541050
12103 Запасы на конец отчетного года131229724
12104 Запасы на конец предыдущего года297240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26091133258037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1332580370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года670446206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года462060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34120136688270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1366882700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37021163228375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1632283750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года832291679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2916790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года842301689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3016890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года377935285000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32400124862686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1248626860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36179160217686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1602176860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37021163228375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1632283750
21103 Выручка за отчетный год660585158034321
21104 Выручка за предыдущий год51580343210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год629084989531884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49895318840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315016852437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168524370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год858409218
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4092180
22203 Управленческие расходы за отчетный год11349121372
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91213720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1158364847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3648470
23503 Прочие расходы за отчетный год11800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1040364848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3648480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20873169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год731690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год832291679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2916790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год832291679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2916790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (832)/Стоимость активов (37021) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62908+858+1134) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1158)/Выручка (66058) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (832)/Выручка (66058) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 1.784

Индекс Альтмана Z = 1.929

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.929<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники