ООО "Вертикаль" ИНН:1326224921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12926429 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155001604716367
11504 Основные средства на конец предыдущего года16047163670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155001604716367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16047163670
12103 Запасы на конец отчетного года18400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года517830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160171612916367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16129163670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1007-861-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-861-80
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года455000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года455000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16243118382120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1183721200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78160314256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603142560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170241244116376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12440163760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160171612916367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16129163670
21103 Выручка за отчетный год9681050
21104 Выручка за предыдущий год10500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10628760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-94-7710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94-7710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77100
23503 Прочие расходы за отчетный год187018
23504 Прочие расходы за предыдущий год70180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112-841-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-841-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-853-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-853-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (16017) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1062+0+0) = -8.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (968) = -9.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (968) = -15.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.059

Индекс Альтмана Z = -0.243

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-9.71%), рентабельность компании (-15.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники