Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт" ИНН:1326225107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12927400 ОКВЭД:24.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года792370452
12104 Запасы на конец предыдущего года3703390
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года659465353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46518360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14559222290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92221770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14559222290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92221770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8730-172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-855-864-162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-864-2750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5931114366
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11143660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11826722086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67220860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177517862452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178624520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14559222290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92221770
21103 Выручка за отчетный год1235572622
21104 Выручка за предыдущий год5726220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3801148234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4509010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год855-576388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122-2790
22203 Управленческие расходы за отчетный год8380554
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17-576-166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-576-2790
23503 Прочие расходы за отчетный год14106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-586-172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-586-2850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-589-172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-589-2850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-58900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1455) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+838) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1235) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1235) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.37

Х5 = Выручка/Активы = 0.849

Индекс Альтмана Z = 0.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Крафт"