Общество с ограниченной ответственностью "АйТи" ИНН:1326225153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12927601 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9300
12103 Запасы на конец отчетного года5174438628939
12104 Запасы на конец предыдущего года4386104228473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3828391316504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3913762757144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4093820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34485
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года484932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9445872845448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8728878085964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9538872845448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8728878085964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года519420335332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203323925866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520420435342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204324025876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1031029880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4334565533598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5655637850209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4334668640106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6686637880089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9538872845448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8728878085964
21103 Выручка за отчетный год4778452236127580
21104 Выручка за предыдущий год5223645324324194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4075844648117347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4464840432306721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7026758810233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7588489217473
22103 Коммерческие расходы за отчетный год588659977655
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5997177711572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114015912578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159131155901
23303 Проценты к уплате за отчетный год521322992
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13202147
23403 Прочие доходы за отчетный год35384256
23404 Прочие доходы за предыдущий год8416439
23503 Прочие расходы за отчетный год435016092443
23504 Прочие расходы за предыдущий год16092006771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2909-66-2601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6611253422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2522930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293605947
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3161-359-2601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3595202475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3161-359-2601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3595202475

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3161)/Стоимость активов (9538) = -33.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40758+5886+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1140)/Выручка (47784) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3161)/Выручка (47784) = -6.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 1.649

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.649<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (-6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АйТи"