ООО "Рестестинг" ИНН:1326225192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12927707 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-142260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1323610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76130
21103 Выручка за отчетный год424690
21104 Выручка за предыдущий год46900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2024300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год660
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-10
24603 Прочее за отчетный год270
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (39) = -430.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+202) = -79.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (42) = -380.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (42) = -400 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.772

Индекс Альтмана Z = -53.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.38), рентабельность продукции (-380.95%), рентабельность компании (-400%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники