Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи" ИНН:1326225202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12927742 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2210
12103 Запасы на конец отчетного года37352
12104 Запасы на конец предыдущего года3520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108125176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1251760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162192184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1921840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184214185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2141850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-510-612-232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-612-2320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года659724364
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7243640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3510253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694826417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8264170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184214185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2141850
21103 Выручка за отчетный год847108929
21104 Выручка за предыдущий год1089290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7161440267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14402670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131-351-238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-351-2380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131-351-238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-351-2380
23503 Прочие расходы за отчетный год11184
23504 Прочие расходы за предыдущий год1840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-369-242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-369-2420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102-380-242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-380-2420
32003 Величина капитала на 3110100000
32007 Величина капитала на 31-622-2420000
32008 Величина капитала на 31-612-2320000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10200
33003 Величина капитала на 3110100000
33007 Величина капитала на 31-520-6220000
33008 Величина капитала на 31-510-6120000
41103 Поступления – всего за отчетный год84710890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84710890
41203 Платежи – всего за отчетный год79814230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1373810
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5443830
41293 Прочие платежи за отчетный год1176590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49-3340
43203 Платежи – всего за отчетный год642850
43293 Прочие платежи за отчетный год642850
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-643600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (184) = 55.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (716+0+0) = 18.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (847) = 15.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (847) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.735

Индекс Альтмана Z = 9.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.77), рентабельность продукции (15.47%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Региональный центр Юридической помощи"