Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М" ИНН:1326225241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12928836 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год12022324
21104 Выручка за предыдущий год223240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1701730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-505024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-505024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-505024
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-524324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (10) = -520 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = -29.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (120) = -41.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (120) = -43.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -47.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-41.67%), рентабельность компании (-43.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр М"