Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С" ИНН:1326225298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12928581 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года103
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230
12103 Запасы на конец отчетного года530678360
12104 Запасы на конец предыдущего года6783600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1189771359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7713650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1782422238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4222380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35111871963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18719630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35121873966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18739660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11190148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1129682158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6811580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1785527295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5272950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1785527295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5272950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598664513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6645130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598664513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6645130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35121873966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18739660
21103 Выручка за отчетный год1257289363366
21104 Выручка за предыдущий год893633660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год814881882420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590631700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4424748946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30301960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36540750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год225900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год770748196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7441960
23303 Проценты к уплате за отчетный год78560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5600
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год413211
23504 Прочие расходы за предыдущий год32110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год688660185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6561850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13713537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год551525148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5211480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5510148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52100
36003 Чистые активы на 31112900
36004 Чистые активы на 3168100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (551)/Стоимость активов (3512) = 15.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8148+3654+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (12572) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (551)/Выручка (12572) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Индекс Альтмана Z = 7.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.98), коэффициент быстрой ликвидности (4.97), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛТРАНС-С"