ООО "Ареал" ИНН:1326225393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929115 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года920166255
12104 Запасы на конец предыдущего года1662550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46199939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года999390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14221166299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11662990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14221166299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11662990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46-737-205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-741-2110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13301632427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16324270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4627277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13761904504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19085100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14221166299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11662990
21103 Выручка за отчетный год29082940
21104 Выручка за предыдущий год29400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1460789201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2172060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1448-495-201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77-2060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57400
22203 Управленческие расходы за отчетный год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год997-495-201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-497-2060
23303 Проценты к уплате за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1042915
23504 Прочие расходы за предыдущий год29150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год818-524-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-526-2210
24603 Прочее за отчетный год2900
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год789-527-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-529-2210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-75100
32008 Величина капитала на 31-74100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313600
33008 Величина капитала на 314600
36003 Чистые активы на 314600
36004 Чистые активы на 31-74100
41103 Поступления – всего за отчетный год291200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год291200
41203 Платежи – всего за отчетный год395200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год243600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7800
41293 Прочие платежи за отчетный год143800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-104000
42203 Платежи – всего за отчетный год60000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год60000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-60000
43103 Поступления – всего за отчетный год129800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год129800
43203 Платежи – всего за отчетный год164700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год164700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-198900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (789)/Стоимость активов (1422) = 55.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460+423+28) = 52.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (2908) = 34.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (789)/Выручка (2908) = 27.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 12.058

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (34.28%), рентабельность компании (27.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники