ООО "Сервис в строительстве и проектировании" ИНН:1326225442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929439 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200350
11504 Основные средства на конец предыдущего года3500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3500
12103 Запасы на конец отчетного года533251112
12104 Запасы на конец предыдущего года2511120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1133630399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9761174260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11742600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26422055771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20554710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28422090771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20904710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3831124304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11242650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2457965364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9642060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2459967467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9662060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28422090771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20904710
21103 Выручка за отчетный год42445108614
21104 Выручка за предыдущий год51085750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55482836203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28362030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13042272411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22723720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13042272411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22723720
23403 Прочие доходы за отчетный год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год2340117
23504 Прочие расходы за предыдущий год401170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12922232294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22322550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2822900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15741942294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19422550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1574)/Стоимость активов (2842) = -55.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5548+0+0) = -23.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1304)/Выручка (4244) = -30.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1574)/Выручка (4244) = -37.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = -4.273

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-30.73%), рентабельность компании (-37.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники