ООО "Омега" ИНН:1326225530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929824 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24946129900
12104 Запасы на конец предыдущего года12990100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777842460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32925174240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17424100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32925174240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17424100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6051710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6151810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167016700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30640155730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1557300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32310172430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1724300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32925174240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17424100
21103 Выручка за отчетный год23010445350
21104 Выручка за предыдущий год4453500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15416251560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2515600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7594193790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1937900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2755190690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1906900
22203 Управленческие расходы за отчетный год459200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2473100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31000
23503 Прочие расходы за отчетный год64970
23504 Прочие расходы за предыдущий год9700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1832130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1461700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1461700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17000
41103 Поступления – всего за отчетный год34555370570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34555370570
41203 Платежи – всего за отчетный год34465369970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34370368700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год90600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период90600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (32925) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15416+2755+4592) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (23010) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (23010) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.526

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники