ООО "АТП-7" ИНН:1326225562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12930129 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363830111863
11504 Основные средства на конец предыдущего года301118630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363830111863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301118630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139461299211580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12992115800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139751302211584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13022115840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176131603313447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16033134470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2189630-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630-60
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100821158211582
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11582115820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100821158211582
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11582115820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5205200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788467238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4672380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года403428341633
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года283416330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года534238211871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382118710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176131603313447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16033134470
21103 Выручка за отчетный год56963600120
21104 Выручка за предыдущий год36001200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48703272126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32721260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год826328-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год826328-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328-60
23403 Прочие доходы за отчетный год7342980
23404 Прочие доходы за предыдущий год29800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1560626-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год626-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1560626-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год626-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1560)/Стоимость активов (17613) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4870+0+0) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (5696) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1560)/Выручка (5696) = 27.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 5.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (27.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники