ООО "Новый Уровень" ИНН:1326225604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930164 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2015
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1515
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1515
22203 Управленческие расходы за отчетный год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-140
23303 Проценты к уплате за отчетный год550
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-990
36003 Чистые активы на 31-970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (1982) = -4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = 5.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники