МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА" ИНН:1326225749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930626 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
12103 Запасы на конец отчетного года645130
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335112295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122950
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года229419430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года194300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629331867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года630331867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года425140-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4351507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2484030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512026340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536830360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года630331867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318670
21103 Выручка за отчетный год832047930
21104 Выручка за предыдущий год479300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330617150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501430780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307800
22203 Управленческие расходы за отчетный год205014410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год144100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296416370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163700
23403 Прочие доходы за отчетный год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год279014593
23504 Прочие расходы за предыдущий год145930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296178-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225142-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год225142-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Прибыль

Прибыль МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Чистые активы

Чистые активы МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (6303) = 3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3306+0+2050) = 55.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2964)/Выручка (8320) = 35.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (8320) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 1.731

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.731<2.6)

Оценка риска банкротства МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (35.63%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТА"