Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ" ИНН:1326225770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930879 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года64528424
12104 Запасы на конец предыдущего года284240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года819370114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3701140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года819370114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3701140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73423960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года239600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74424965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7412149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7412149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года819370114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3701140
21103 Выручка за отчетный год33671731187
21104 Выручка за предыдущий год17311870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2507126690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1266900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86046597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15821920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год219200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70224677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246770
23503 Прочие расходы за отчетный год17152
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68523175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1374615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54818560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54818560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185600
32007 Величина капитала на 31185600
32008 Величина капитала на 31185600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5481850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5481850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5481850
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5481850
33007 Величина капитала на 317862390
33008 Величина капитала на 317862390
36003 Чистые активы на 317452490
36004 Чистые активы на 31249650
41103 Поступления – всего за отчетный год341017450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год334416970
41193 Прочие поступления за отчетный год66480
41203 Платежи – всего за отчетный год327216600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год294515560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170140
41293 Прочие платежи за отчетный год157900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год138850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период138900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (819) = 66.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2507+158+0) = 26.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (3367) = 20.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (3367) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.836

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.054

Индекс Альтмана Z = 24.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (9.18), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (20.85%), рентабельность компании (16.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГРУПП-РМ"