ООО Распределенные Информационные Решения ИНН:1326225805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12931034 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5760
21103 Выручка за отчетный год55300
21104 Выручка за предыдущий год3000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1300
23403 Прочие доходы за отчетный год25150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год10804
23504 Прочие расходы за предыдущий год8040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-78-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-79-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (71) = 12.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59+0+0) = -6.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (55) = -7.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (55) = 16.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = 2.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-7.27%), рентабельность компании (16.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники