ООО "Домоуправление № 27" ИНН:1326225820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12931212 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года652668842
11504 Основные средства на конец предыдущего года6688420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года652668842
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6688420
12103 Запасы на конец отчетного года44738290
12104 Запасы на конец предыдущего года382900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115359270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3592700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562845389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8453890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121415121231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151212310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4083-3638-1057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3638-10570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605599766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5997660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469245501521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455015210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529751492287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514922870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121415121231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151212310
21103 Выручка за отчетный год17488137453760
21104 Выручка за предыдущий год1374537600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17206158974749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1589747490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282-2152-989
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2152-9890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282-2152-989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2152-9890
23303 Проценты к уплате за отчетный год6230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год53936978
23504 Прочие расходы за предыдущий год369780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-263-2544-1066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2544-10660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-441-2544-1066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2544-10660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-441)/Стоимость активов (1214) = -36.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17206+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (17488) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-441)/Выручка (17488) = -2.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.771

Индекс Альтмана Z = -25.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-3.36), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (-2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники