Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ" ИНН:1326226020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12932275 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6414561
12104 Запасы на конец предыдущего года45610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3293636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62864911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года649110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1598146819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1468180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1598146819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1468190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38931813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120911503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120911506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1598146819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1468190
21103 Выручка за отчетный год1520249663
21104 Выручка за предыдущий год2496630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1417209743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2097560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10339920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1033997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39970
23503 Прочие расходы за отчетный год15183
23504 Прочие расходы за предыдущий год1830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год883814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год713053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (1598) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1417+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (1520) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1520) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 2.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.445<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФКЛИМАТ"