ООО "АльфаСвет" ИНН:1326226213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933553 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года426459
12104 Запасы на конец предыдущего года64590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3423021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54173334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1733340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130467414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4674140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130467431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4674310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54-115133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1151330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170515180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5151800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1467118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184582298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5822980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130467431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4674310
21103 Выручка за отчетный год21510951852
21104 Выручка за предыдущий год109518520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13513291677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132916770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-234175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2341750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-234175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2341750
23503 Прочие расходы за отчетный год181915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-253160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2531600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-253128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2531280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (130) = 47.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135+0+0) = 59.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (215) = 37.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (215) = 28.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.293

Индекс Альтмана Z = 10.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (37.21%), рентабельность компании (28.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники